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乐天堂fun88手机版官网公务卡结算实施管理办法(试行)

日期:2017年06月21日 00:00:00    来源:财务科    阅读次数:62

实施公务卡结算管理是深化财政国库集中支付制度改革,从源头防治腐败和减少违法、违规行为的重要举措,是进一步提升预算单位财务管理水平的迫切需要。对于深化公共财政改革,加强财政支出监督管理,提高财政支出透明度,建设“阳光财政”具有重要的意义。

根据广东省财政厅《关于印发<广东省省级预算单位实行公务卡结算试点实施方案>的通知》(粤财库〔200715)、《关于省级基层预算单位全面推行公务卡改革有关事项的通知》(粤财〔200931)和《关于实施省级预算单位公务卡强制结算目录的通知》(粤财教〔201229号)等有关文件规定,我院属于公务卡结算改革的基层预算单位。现结合我院财务管理和资金结算的实际情况,制定本办法。

 

第一章 总则

第一条 公务卡是指预算单位在职职工持有的,以个人名义开立,具有一定透支额度与透支免息期,主要用于公务活动开支的一种个人贷记卡。

第二条 公务卡结算方式是指预算单位在职职工在公务活动中使用公务卡刷卡消费,在规定的期限内按照现行财务管理制度审批后报销还款的结算方式。

第三条 公务卡消费使用范围包括但不仅限于原使用现金结算的各类公务支出,包括支付办公费、印刷费、差旅费、会议费、公务接待费、水电费、咨询费、手续费、邮电费、物业管理费、维修(护)费、租赁费、培训费、专用材料费、公务用车运行维护费、其他交通费用等有关商品和服务的零星购买费用等(见附件《省级预算单位公务卡强制结算目录》)。

 

第二章 公务卡日常使用管理

第四条 公务卡开立

(一)学院每位在职人员应该办理并开通公务卡。办理公务卡的教职工可自行到财务科填写申请表,并提交身份证复印件(正反面)一份,由财务科统一到银行办理。学院公务卡发卡银行为中国农业银行广州市番禺支行(学院零余额账户、基本账户开户行)。

(二)公务卡开通后,持卡人可根据本人业务需求,自行向银行申请开办个人网上银行、信使、手机银行、签订自动还款协议等具体业务。

(三)公务卡实行“一人一卡”实名制管理。公务卡的卡片和密码均由持卡人负责保管。公务卡遗失或损毁后的补办等事项由持卡人自行与发卡行联系申请办理。

(四)教职工在开卡时应填写本人的手机号码,可用于接收短消息通知及其他用途。如手机号码有变更,需前往银行柜台办理相关资料变更手续。

(五)教职工可用手机下载农业银行APP,以便查询公务卡日常消费记录。

第五条 公务卡的使用

(一)持卡人购买商品或服务时,使用公务卡通过POS机刷卡或网络支付等方式完成结算支付。

(二)公务卡具有一定的透支额度和透支免息期,即在透支额度内,教职工不需要向学院预先借款即可按规定刷卡用于公务支付。公务卡共有2556天的透支免息期和固定还款日期。透支免息期和固定还款日期的具体要求详见发卡银行相关规定。

(三)公务卡主要用于公务支出的支付结算;也可用于个人支付结算业务,但不得办理财务报销手续,学院不承担持卡人私人消费行为引起的一切责任。

(四)持卡人应确保公务卡透支额度优先用于公务支出的支付结算。根据部门业务开展需要,需临时提高信用额度的,持卡人可致电发卡行提出申请或前往银行柜台办理,也可登录农业银行APP进行临时额度调整。

(五)持卡人对公务消费交易发生疑义,可按发卡行的相关规定提出交易查询。

 

第三章 公务卡支付管理

第六条 持卡人应按规定使用公务卡。持卡人在进行公务结算支付时,具备刷卡条件的,应在公务卡信用额度内刷卡支付,并须取得银行卡消费凭证或POS单、发票等财务报销凭证。因客观条件限制无法刷卡消费的,持卡人应提供不能使用公务卡结算的证明材料,否则财务科不予报销。

第七条 下列情况可暂不使用公务卡结算:

(一)在县级以下(不包括县级)地区不具备刷卡条件的场所发生的公务支出。

(二)在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在1000元(含)以下的公务支出。

(三)按照《现金管理暂行条例》等有关规定支出给个人的现金支出。

(四)签证费、快递费、过桥过路费、出租车费用等目前只能使用现金结算的支出。

第八条 持卡人在实行公务中不得使用公务卡提取现金进行支付结算。对公务卡提取现金进行消费的行为,视为个人消费行为,由此产生的提现利息、手续费等费用由持卡人承担。

 

第四章 公务卡报销管理

第九条 实行公务卡结算方式不改变学院的现行财务管理制度与报销基本流程。

第十条 公务支出发生后,持卡人凭购买商品或服务的发票及POS单(网上支付的可提供相关支付材料),填写费用报销单,按相关规定报请审批后,务必在规定的免息还款期前五个工作日,到财务科办理报销手续。

第十一条 持卡人因出差或其他特殊原因不能在规定的免息还款期内办理财务报销手续的,可在本期免息还款日前,按学院相关规定办理借款手续,先将资金转入公务卡;持卡人回单位后,按财务科规定及时补办报销手续并冲销其借款。

第十二条 为避免因特殊情况公务卡还款不及时,给持卡人产生透支利息、滞纳金以及个人不良信用记录等,建议持卡人将工资卡与公务卡实行自动还款绑定。

第十三条 有下列情形之一的,所产生费用由持卡人承担,不予报销:

(一)使用公务卡用于个人消费的部分。

(二)持卡人用公务卡提取现金,视为个人消费行为,由此产生的提现利息等费用。

(三)提供报销凭证公务卡消费交易凭条超过规定报销费用的部分。

(四)持卡人不及时报账及不符合报账条件等违反相关规定造成的罚息、滞纳金等相关费用。

(五)因持卡人个人保管不慎或遗失等原因,导致公务卡被盗刷所形成的支出和损失。

(六)其他不符合财务管理规定或超出标准的消费。

第十四条 严禁教职工以各种不正当理由拒绝使用公务卡,凡在《省级预算单位公务卡强制结算目录》内应使用公务卡结算支付而未使用公务卡的公务消费,财务科有权拒绝支付。

 

第五章 公务卡使用管理职责

第十五条 财务科在公务卡管理工作中的主要职责:

(一)统一协助办理学院各部门在职职工的公务卡,负责录入、维护公务卡信息等工作。

(二)审核持卡人提请报销的公务卡消费信息,及时办理公务卡报销还款和资金退回等业务。

(三)做好公务卡财务处理和政策咨询工作。

(四)根据上级主管部门相关要求,做好公务卡的监督管理工作。

(五)严禁违规办理公务卡报销业务或查询、泄漏持卡人的私人交易信息。

第十六条 公务卡持卡人所在部门在公务卡管理工作中的主要职责:

(一)审核本部门持卡人公务支出的真实性。

(二)督促本部门持卡人及时办理公务消费的财务报销手续。

(三)在本部门持卡人因特殊情况不能按时报销时,协助持卡人办理借款手续。

(四)督促本部门持卡人及时将因退货等原因导致已报销资金退回公务卡或现金退回持卡人的款项交回财务科。

(五)督促本部门持卡人在出现调离、辞职、退休等情况时按规定办理清退相关手续。

(六)协助财务科做好公务卡结算及有关政策宣传与协调工作。

第十七条 教职工个人在公务卡管理工作中的主要职责:

(一)持卡人应妥善保管并使用好公务卡,持卡人应准确掌握免息还款期和还款额度;若个人资料发生变化,应及时申请办理变更手续;如存在公务卡遗失、损毁、被盗或者被他人占有的情形,持卡人应及时按照银行要求办理挂失或者补办新卡等相关手续,并及时告知财务科,以便财务科通知发卡行维护相关信息;如未按要求及时处理所造成的经济损失由持卡人承担。

(二)持卡人应承担不及时还款、不完全还款和不还款的全部责任,承担因报销不及时造成的罚息、滞纳金等费用,以及由此带来的对个人资信影响等责任。

(三)公务卡及密码由办卡本人保管,遇调离、辞职、退休等影响公务卡使用的情况,要主动向财务科报告,并按要求及时还清债务,结清余额。

(四)持卡人要严格遵守国家关于银行卡使用管理的有关规定,规范使用公务卡,严禁持卡人违规使用公务卡、恶意透支或将非公务支出用于公务报销,由此产生的一切后果由持卡人负责,学院不承担由此引发的任何责任。

 

第六章 附则

第十八条 本办法由财务科负责说明。

第十九条 本办法从发布之日起开始实行。

 

    附件:省级预算单位公务卡强制结算目录



附件:

        省级预算单位公务卡强制结算目录                                                                                        

序号

公务卡结算项目

备注

01

办公费

指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

02

印刷费

指单位的印刷费支出。

03

咨询费

指单位咨询方面的支出。

04

手续费

指单位支付的手续费支出。

05

水电费

指单位支付的水电费支出。

06

邮电费

指单位开支的电话费、电报费、传真费、网络通讯费等支出。

07

物业管理费

指单位开支的办公用房、职工及离退休人员宿舍等的物业管理费,包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

08

差旅费

指单位工作人员因出差支付的住宿费、购买机票支出等。

09

维修(护)费

指单位日常开支的固定资产(不包括车船等交通工具)修理和维护费用,网络信息系统运行与维护费用。

10

租赁费

指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

11

会议费

指会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。

12

培训费

指各类培训支出。

13

公务接待费

指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

14

专用材料费

指单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材,农用材料,兽医用品,实验室用品,专用服装,消耗性体育用品,专用工具和仪器,艺术部门专用材料和用品,广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。

15

公务用车运行维护费

指公务用车的燃料费、维修费、保险费等支出。

16

其他交通费用

指单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。


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