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财务部日常报账总流程图及指南

日期:2016年04月27日 00:00:00    来源:财务科    阅读次数:119

编辑:cwb1                                                  2016年04月27日

一、日常报账:

 


 二、现金使用的范围规定:(按国家《现金管理暂行条例》规定)

1.支付给学生的奖学金、助学金以及勤工俭学补助;

2.支付给教工的生活补贴、部分教工的工资以及加班费;

3.根据国家规定颁发给个人的科技、教育等各种奖金;

4.发放各种的保健津贴、福利费以及抚恤金等;

5.用于购买教学静物写生的零星开支;

6.支付出差人员随身携带的差旅费等;

7.支票起点以下的小额零星开支。

除上述业务外,其他一律使用银行转账支付。

三、原始凭证的要求:

1.非正规发票,原则上不能报销。

2.原始凭证张数:单张发票按“张”计算,粘贴单上的小额发票以粘贴单张数为准。

3.所有原始凭证需要按审批程序审批签字,原始凭证的内容必须真实、完整并与实际支出相符。借款冲账原则上是借款业务与报销业务一致,不得借甲款用于乙项,借款冲账时原始凭证仍需按正常审批程序审批签字。

4.汇总填开的发票,如:实验室材料、办公用品等需附销货单位清单、清单应加盖出票单位公章。

5.各类经费的支出用途应该真实,不得以任何理由假冒用途套取现金。

6.严格限制出租车费用,市内乘坐出租车费用应该真实合理。

7.发票的内容必须具备:填制日期;接受发票单位名称,经济业务内容;数量、单价和金额;出票单位经办人的签名和单位公章。发票上任何一栏内容均不得任意涂改,票面大小写金额必须相符,金额有差错,不得涂改,应当由开票单位重开或者更正,更正处应当加盖开票单位的公章。

四、审核的规定:

各部门报销凭证必须有经手人、证明人或验收人、审批人(各部门经费核算岗位责任人)签字;并注明用途、项目,签合同项目需附相关合同。财务部门要从开支的合法性、真实性、准确性进行审核报销,凡属违反国家财经政策、法规和制度的开支,不予报销;凡属不合法不合理不真实的报销凭证,不准报销;凡属不准确不完整的报销凭证,予以退回,重新办理。

                                


 

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