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乐天堂fun88手机版官网财务办公室银行存款对账制度

日期:2011年03月11日 00:00:00    来源:财务科    阅读次数:8

为了更好地实施财务监督工作,加强货币资金管理,严格实行财务内部牵制制度,结合本科实际,制定银行存款制度。

一、对账人员的确定

对帐人员应由科长或出纳以外的人员担任。

二、对帐主要内容

1.核对银行存款借方贷方的发生额是否正确。

2.核对单位银行日记帐支票号码与银行对帐单支票号码是否一致。

3.核对金额是否准确无误。

三、编制未达帐调节表

1、对帐人员每月编制好银行存款未达帐调节表。保证银行存款帐面余额与银行存款对帐单余额核对相符,将未达款项逐笔记录在银行调节表上,并分析未达款项的原因是否合理合法。

2、对不清楚的发生额,一定要及时查明原因,核对清楚。如发现支票已开出10天以上,而银行仍未到达,应及时向经办人了解情况,查明原因,及时处理或收回支票。如银行对帐单已有收到款项,而我方未收到时,应通过银行查明原因及时解决,最终确保银行存款帐簿的每一笔业务都真实、完整、准确。

3、对账制表后,对账人员、出纳、财务主管分别签名或盖上私章,并注明附银行对帐单的张数。

4、将做好的银行存款未达帐调节表与银行对帐单一起交给稽核人员待复核,稽核人员复核后,应签名或盖章,并装订保管存档。

四、及时核对好银行余额对账单,在核对相符后,加盖单位支票章,交回银行;若不符,则应与开户银行联系,查明原因,予以处理。

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