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乐天堂fun88手机版官网财务办公室职责范围

日期:2011年03月09日 00:00:00    来源:财务科    阅读次数:9

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一、财务办公室工作职能
(一)认真实行《会计法》,贯彻实行单和国家的方针、政策、法规、维护财经纪律,保护学校财产的安全与完整。
(二)建立和健全校内财务会计规章制度和实施细则,做到会计核算和会计监督工作的规范化、制度化、科学化。
(三)实行会计监督。建立内部稽核制度,严格实行国家财经法规,对不真实、不完整、不合法的原始凭证不予受理,对违反国家财政、财务制度规定的收支不予办理。
(四)进行会计核算。办理经费划拨、各种支出、各种收入、往来款项财产物资、专用基金、各种代管经费、经费项目等会计事项的核算,编制会计报表。
(五)编制学院财务收支预算,考核、分析预算的实行情况,妥善调度合理安排和有效地使用资金。
(六)负责编制年度预算方案,保证学校各项资金合法、合理、有效地使用。
(七)及时掌握预算实行情况和资金运行情况,做好会计分析、预测和效益的考核,为改进学校的内部管理提供有关信息资料,促进增收节支。
(八)根据国家有关会计法规,结合学院的实际情况,制定本单位会计事务的具体管理办法。负责学院内部二级经费核算单位会计工作的领导、监督和管理。
(九)编制财务决算报表,全面、真实、准确的反映学院资产负债情况,并编写财务说明,对财务管理和资金运行情况进行综合分析。
(十)负责学院全部会计人员(包括二级经费核算单位报帐员)的管理,填报会计人员情况表;组织全院会计人员参加财政部门或上级主管部门举办的继续教育培训;负责学院财会档案的管理和归档工作,负责全院会计人员的会计从业资格证的初审领取、登记和年检。
(十一)负责学院国有资产的统一管理,协调总务科、设备科和图书馆等部门的物资管理工作。负责组织清产核资,保证国有资产的安全和完整。
(十二)参与审议重大支出项目、重大经济合同和协议及重大经济事项。
(十三)负责学院内各部门经费包干额的分配及控制。
(十四)负责工资、奖金、学生奖贷学金及助学金的汇总转存及发放。
(十五)负责发票的购买、保管、领用、核销及年审等工作。根据上级部门的有关政策,统一管理学院的收费工作,严格实行收支两条线规定。
(十六)按时办理税金的缴纳及税务部门布置的税务工作。
(十七)负责住房公积金的缴存及退还。
(十九)负责向各系、学生处提供学生欠费情况,协同催缴欠费。
(二十)加强对外联系,经常向省财政、税务、教育厅反映我院办学情况,争取专项经费拨款和学生助学贷款,积极依法多渠道筹措办学经费。
(二十一)配合教育厅、财政、税务、物价和审计等部门的有关检查工作。
(二十二)承办上级部门、校领导交办的有关任务。

财务办公室各岗位职责

一、财务办公室主任职责
??? 在主管院长直接领导下,负责财务办公室的全面工作。
(一) 设置与调整财务办公室内各工作岗位。引导各岗位会计人员履行其职责。
(二)组织制订并监督贯彻实行本院各项财务管理制度,及时总结经验,不断修订和完善各项校内财务、会计管理制度;不断完善校内内部会计控制、稽核制度,确保资金的安全。
(三)参与编制学校各项经济计划和事业发展规划,开展经济活动分析和预测,编制学校年度财政收支预决算,并对预算过程进行控制和管理;依法组织和监督收入,合理调度资金,提高资金使用效益;按规章制度和经济决策程序审批各项业务。
(四)负责引导和监督二级核算单位的财务会计工作,协调各单位之间的经济关系。
(五)组织并主持财务办公室的年终决算工作。对决算报表的准确性负责。
(六)协同有关部门加强对学校资产的管理,建立健全资产管理制度,确保国有资产的增值、保值、防止国有资产的流失。
(七)积极宣传,严格遵守财经纪律和各项规章制度,发现违反财经纪律或财务会计制度的,要及时制止及纠正,重大问题要向领导或有关部门报告。
(八)协同人事处做好全院财务人员的业务培训、调配和职称评定工作。
(九)研究、布置、检查和总结财务办公室工作,充分发挥会计职能的作用;及时提供准确的经济会计信息,分析、考核各项资金的使用效果和学院的综合经济效益,预测经济前景,为领导决策当好参谋。
(十)收集管理有关会计资料,定期、不定期地进行综合分析和专题分析,重大问题会同有关人员深入调查研究,找出存在问题的原因,提出解决问题的措施和建议。
(十一)负责审核、会签各部门有关财务方面的报告、报表 参与或审查问题的决策,参与或审定拟定经济合同、协议及其他经济文件。
(十二)完成上级主管部门、校领导交办的其他任务。?
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?? 一岗
(一)审核职责
1.?必须熟悉财经制度和各项开支标准,按规定对原始凭证进行审核,对不真实、不合法的原始凭证不予受理,并向财务负责人报告,对不完整的原始凭证予以退回并按规定更正或补充。
2.?审核原始凭证是否手续完备,原始凭证必须有经手、证明(验收)和审批签名。原始凭证经审核无误方可填制记帐凭证,记帐凭证经稽核复核签章后交出纳办理付款。
3.?敢于坚持原则,对违反财经纪律和财务制度的开支要拒绝支付,重大问题或疑难问题应及时向财务负责人请示。
4.?服务态度好,热情接待所有来办理会计事务的人员,耐心向他们宣传、说明各项财经纪律和财务会计制度。
(二)“编制及录入记帐凭证”职责
1.?必须熟悉会计制度,严格按照会计制度规定填制记帐凭证。
2.?必须熟悉掌握高校财务App,并严格按照电算化操作规程进行记帐凭证的录入。
3.?按时结清当月帐务,于每月15日前打印上月资产负债表、支出明细表、收入支出表送部门负责人。
(三)“项目帐的管理及控制”职责
1.?熟悉各部门经费项目管理,在审核开支的合理合法的同时严格控制部门经费项目超预算开支。
2.?配合各部门做好项目经费帐的查询、核对工作;及时分析考核各部门经费收支结余情况,以防超支。
3.?准确做好部门项目经费年末结转及新项目的设置工作。
4.?按学院的规定按期做好部门切块经费的分配工作。
1.?按时结清当月帐务,于每月10日前打印上月资产负债表、支出明细表、收入支出表送部门负责人和前台稽核各一套。
三、会计电算化管理及系统维护职责
1.?负责实施《乐天堂fun88手机版官网财务办公室会计电算化内部管理制度》的各项具体工作和财务App的开发维护工作。负责会计App的培训及升级工作。
2.?负责会计科目、经费项目的开设及调整的具体操作工作。
四、教学部门切块经费的分配职责、“项目帐的管理及控制”职责
1.?按规定的分配比例编制教学部门经费分配表,经财务负责人审批后通过预算下达各部门。
2.?熟悉各部门经费项目管理,在审核开支的合理合法的同时严格控制部门经费项目超预算开支。
3.?及时分析考核各部门经费收支结余情况,以防超支。
4.?配合各部门做好项目经费帐的查询、核对工作。
五、“收费的管理”职责
1.?严格实行物价部门及学院关于加强收费管理的规定,做好学院收费管理工作。不得收取未办理收费申请、未经学校批准的收费项目。
2. 每日早上9点20分前根据出纳统计的收据(发票)财务记帐联上日收款金额与收款管理员统计的收据(发票)存根联上日收款金额核对,如有误差应即与出纳员一起查找原因,对查不出原因的误差应报财务办主任按规定作出处理。因过失造成的经济损失由过失人负赔偿责任。
3.?负责对学生的收费工作,与招生办、教务处、学生处以及各系密切配合组织好每年的收费工作。争取银行的支撑,改进完善收费方法,做到既方便学生又高效准确。
4.负责学生收费的综合处理,及时与各教学部门沟通,了解学生的变动情况,按学院学生收费管理规定,定期编制学生收费统计表,及时向有关部门提供准确和详细的缴费信息。
(六)票据的管理职责
1.负责学院票据的购入、保管、领用登记及清理核对工作。
2.认真保管及正确使用领用的各种收款收据。
(七)“收费证的申报和管理”
1.?根据国家政策和学院具体情况,办理教育事业收费证的申报手续。
2.?严格实行物价部门及学院关于加强收费管理的规定,做好学院收费管理工作。不得收取未办理收费申报未经学校批准的收费项目。
3.?负责 “收费证”的年审及有关资料的保管。
(八)负责每月财务报月表的编制及分分析
1.于每月的15日前编制学院的上月的资产负债表、收入支出表、事业支出明细表;
2.根据学院收支情况,结合存在的问题作出报表分析交财务负责人。
(九)协助学院财务基本户银行对帐工作职责
每日10日前完成学院基本户银行的对帐工作,对未达帐目要及时查对清楚,不符之处及时与出纳和审核一起核对。根据核对出的原因编制“银行存款余额调节表两份,一份交稽核员,一份按开户行按月顺序装订好备查。
(十)流动资产的管理(含各部门电话费、文印费、水电费的扣缴、应收及暂付、代管款项的管理)
1.?对应收及暂付款和借出款(含各部门电话费、文印费、水电费的扣缴)按规定期限及时催收或转帐,不得长期挂帐。
2.?对无故逾期结算的暂付款或无故逾期清还的借出款经催收仍不结算或清还的,资产管理员应书面报告财务办负责人。
3.?确因特殊情况需要推迟结算或还款的,以及确实无法收回的应收款项或借出款应督促其写出书面报告交财务办负责人。
4.?对符合国家规定的代管款项要按规定项目列支定期清理,不得透支。
(十一)校园网财务信息管理员
1. 根据学院校园网管理的规定制作财务网页,积极宣传国家财务方针政策法规。
2. 按规定程序把经审核后的财务信息在校园网发布。
3. 逐步开发财务集成信息网络建设,通过校园网及时宣传国家、学院财经政策规章制度,并根据不同的对象在校园网上提供相关信息查询服务(诸如职工工资、课酬、计税及住房公积金、学费缴纳、部门经费分配、使用及结存)做到资源共享。
二岗
(一)审核职责
1.?必须熟悉财经制度和各项开支标准,按规定对原始凭证进行审核,对不真实、不合法的原始凭证不予受理,并向财务负责人报告,对不完整的原始凭证予以退回并按规定更正或补充。
2.?审核原始凭证是否手续完备,原始凭证必须有经手、证明(验收)和审批签名。原始凭证经审核无误方可填制记帐凭证,记帐凭证经稽核复核签章后交出纳办理付款。
3.?敢于坚持原则,对违反财经纪律和财务制度的开支要拒绝支付,重大问题或疑难问题应及时向财务负责人请示。
4.?服务态度好,热情接待所有来办理会计事务的人员,耐心向他们宣传、说明各项财经纪律和财务会计制度。
(二)“编制及录入记帐凭证”职责
4.?必须熟悉会计制度,严格按照会计制度规定填制记帐凭证。
5.?必须熟悉掌握高校财务App,并严格按照电算化操作规程进行记帐凭证的录入。
(三)工资核算及公积金的管理
1.?按照国家工资政策和人事处下发有关工资调整的通知书,认真、过细做好校内人员的工资、补贴的核算、转存工作。
2.?根据个人收入计算及上缴个人所得税。
3.?热情接待、耐心解答教职员工的咨询。
4.?按时完成工资核算及统计、报表的编制,并交部门负责人复核。
5.?按时缴存住房公积金。
6.?负责协助办理住房公积金的退还。
7.?负责计算职工住房公积金。
8.?及时与劳资部门和银行对帐。
9.?配合劳资部门办理教职工的房屋货币补贴工作。
(四)“项目帐的管理及控制”职责
1. 熟悉各部门经费项目管理,在审核开支的合理合法的同时严格控制部门经费项目超预算开支。
2.?配合各部门做好项目经费帐的查询、核对工作;及时分析考核各部门经费收支结余情况,以防超支。发现问题及时向部门负责人汇报。
(五)政府采购项目的申报及各类合同的管理职责
1.必须熟悉政府采购平台App及政府采购申报的程序,严格按照政府有关规定申报各类项目的采购。
2.按规定做好政府采购各类合同的整理归档工作。
3.积极宣传政府采购有关政策规定,发现问题及时向部门负责人汇报。
(六)学院财务各开户银行对帐工作;各类保险支出对帐;零余额帐户的管理职责
1.? 每日10日前完成学院各开户银行上月的对帐工作,对未达帐目要及时查对清楚,不符之处及时与出纳和审核一起核对。
2. 根据核对出的原因编制“银行存款余额调节表两份,一份交稽核员,一份按开户行按月顺序装订好备查。负责银行对帐单及余额调节表的钉装归档。
3.?保险支出的银行划帐要及时核对,并交人事部门签字确认后作支出的帐务处理。
4. 熟悉零余额帐户的业务流程及管理,对财政的资金核拨、核付及时向部门负责人汇报;及时与出纳沟通办理按规定办理有关业务。
(七)负责编制各类财务及统计报表,协助学院财务办负责人编制学院财务收支预算职责
1.?总结归纳日常开支的经济数据,研究日常开支经济规律,从开源节流、合理分配部门预算方面提供部门预算参考依据。
2.?配合学院财务负责人协调部门预算分配中的矛盾。
3.?对预算的实行进行监督,检查、分析并定期向财务负责人作书面汇报。
4.?负责编制或协助有关人员编制上级主管部门布置的各种会计报表。
(八)协助一岗做好会计电算化管理及系统维护职责
协助一岗实施《乐天堂fun88手机版官网财务办公室会计电算化内部管理制度》的各项具体工作和财务App的开发维护工作及会计App的培训、升级工作。
(九)固定资产的日常管理工作职责
1.?负责完成各级国有资产管理部门布置的有关工作及报表。
2.?以上级国有资产管理部门有关规定和我院关于加强固定资产管理有关规定为依据,配合各固定资产归口管理部门开展固定资产日常管理工作。
3.?协助财务负责人组织学院的清产核资工作。
(十)学院税务管理、报表的编制申报及贷款项目对外联系工作职责
1.?熟悉国家税务政策,热情解答教职工的咨询。
2.?负责与税务部门联系,处理有关税务问题,参加税务部门召开的有关会议。
3.?负责购买、保管税务部门规定使用的发票。
4.?严格税务发票的使用,定期把发票使用情况向财务负责人汇报。
5.?按税务部门所规定的时间报送有关报表。
6.?负责办理税务部门对发票的年审及核销工作。
7.?每年按时办理税务登记证、贷款证的年审。
(十一)协助学生收费的管理及负责学费的上缴及返拨的核对工作职责
1.协助学生收费的综合处理和查询、核对工作。
2.根据省财政厅的要求按时将学费上缴财政专户,并做好上缴、返还的对帐工作。
3.发现问题及时与省财政厅有关部门联系。
4.做好财政专户的统计台帐,配合学生收费工作,及时反馈有关方面信息。
三岗
一、银行出纳工作职责
1.?? 严格实行国家有关银行结算管理制度的规定,根据稽核签章的记帐凭证进行复核后办理付款,付款后要在付款记帐凭证上签章,并在原始记帐凭证上加盖“付讫”戳记。
2.?每日早上9时20分前根据上日的记帐凭证和收款收据分别汇总银行的支出和收入合计,并根据与收款管理员核对无误的上日收款金额(银行)结出帐面银行余额,核对清楚后即填制银行出纳日报表连同记帐凭证交稽核人员复核。
3.?严格实行预算和“一支笔”审批制度,帐户之间资金的转存要经财务负责人审批。
4.?不准签发空白支票,如果支票领用人无法提供收款单位名称和准确金额时,必须在支票上写明用途、签发日期和规定限额。不得把空白支票交其他单位和个人签发。
5.?对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。遗失支票要马上向银行办理挂失手续。
6.?发出的支票要由学院内部经办人在支票存根上签收。
7.?通过网银随时掌握银行存款余额,每旬做好银行存款的对帐工作,并书面报告财务负责人。
8.?加强货币资金的管理,做到日清月结,及时清理未达帐,保管好支票、印鉴和有价证券。(银行预留印鉴分别由银行出纳、财务主管、前台核算主管保管)。要保守保险柜密码机密,保管好钥匙,不得任意转交他人,不准将银行帐户出租、出借给任何单位和个人,如因过失造成的经济损失由有关过失人负赔偿责任。
加强与货币资金相关的票据的管理,做好各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销的登记工作。
(二)现金出纳职责
1.?严格实行国家有关现金管理制度的规定,加强货币资金的管理。
2.?严格实行预算和“一支笔”审批制度,做好现金支出的审核工作。根据稽核签章的记帐凭证进行复核后办理付款,付款后要在付款记帐凭证上签章,并在原始记帐凭证上加盖“付讫”戳记。根据开票员开出的收据(发票)进行收款,收款后要在收据(发票)上签章。
3.?每日早上9时20分前根据上日的记帐凭证和收款收据分别汇总现金的支出和收入合计,并根据与收款管理员核对无误的上日收款金额(现金)结出现金帐面余额与实际库存余额核对,核对清楚后即填制现金出纳日报表连同记帐凭证交稽核人员复核。
4.?库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。
5.?不得以“白条”抵充库存现金,不得挪用现金。
6.?保管好库存现金、印鉴和有价证券。要保守保险柜密码机密,保管好钥匙,不得任意转交他人。如因过失造成的经济损失由有关过失人负赔偿责
(三)做好学院财务各开户银行的对帐工作职责
1.?自觉遵守财务办公室制定的《银行存款对帐制度》,协同一岗、二岗每月十日前完成学院财务各开户银行的上月的对帐工作。
2.?每月的10日、20日、月末做好学院财务各开户银行的核对工作,及时将银行支付原始凭证传递到前台审核。
(四)协助学生收费的管理
协助学生收费的综合处理和查询、核对工作。
(五)办公室内部物资管理职责
负责办公室物资和固定资产的登记、清点、保管、报废工作。


???????????????????????????????????财务办公室

2007年12月26日修改

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